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2023年值得特別關(guān)注的財稅內(nèi)容:
金稅四期背景下——
建筑業(yè)財稅合規(guī)管理及疑難問題處理精品課
邀請函
9月21—22日(周四、周五)
課程介紹
金稅四期下電子發(fā)票全面推行,稅收征管將從“以票控稅”向“以數(shù)治稅”邁進。建筑業(yè)企業(yè)面臨大數(shù)據(jù)監(jiān)管新形勢和產(chǎn)業(yè)優(yōu)化調(diào)整新要求的雙重挑戰(zhàn),財稅合規(guī)管理迫在眉睫。
為了滿足建筑業(yè)創(chuàng)新發(fā)展、跨越升級對財務(wù)部門和財務(wù)人員提出的更高要求,本次課程以出現(xiàn)的實務(wù)問題為導(dǎo)向,以最終解決問題為落腳點,以財稅政策和法律法規(guī)為兩翼,圍繞大數(shù)據(jù)監(jiān)管新要求、合同履約環(huán)節(jié)涉稅、疑難共性問題的財稅處理、工程財稅風(fēng)險控制四大板塊展開,課程內(nèi)容貫穿建筑施工全流程涉稅管理。
課程收益
通過本次課程的學(xué)習(xí),建筑業(yè)財務(wù)人員將掌握建筑業(yè)在“金稅四“背景下的合規(guī)管理思路和建筑施工業(yè)務(wù)全流程核心業(yè)務(wù)的疑難問題處理舉措,思考的方向和解決的方案從無到有、從有到優(yōu),讓財務(wù)部門、財務(wù)人員在實務(wù)中掌握的專業(yè)技能與業(yè)務(wù)銜接的能力得到有效提升。
授課專家 林久時老師
來自建筑業(yè)財稅管理一線的實戰(zhàn)派講師,曾在大型央企擔(dān)任財務(wù)處處長?,F(xiàn)專職從事財稅服務(wù)工作,專注建筑業(yè)領(lǐng)域財稅實務(wù)問題研究,已出版《建筑企業(yè)財稅處理與合同涉稅管理》、《建筑施工企業(yè)全生命周期財稅處理與風(fēng)險防范(案例版)》等著作。對建筑業(yè)財務(wù)疑難問題解決、稅務(wù)風(fēng)險控制、成本管理等實務(wù)內(nèi)容有獨到見解。曾為中國十五冶、中國五冶、中建四局、中鐵大橋局、北京太偉集團、北京城建集團、山西路橋集團、云南建投、貴州黔西南州建筑業(yè)協(xié)會等數(shù)十家單位提供過財稅內(nèi)訓(xùn)服務(wù)。
★特別提示:本課程內(nèi)容可為企業(yè)提供系統(tǒng)解決方案及定制顧問服務(wù)!
★鄭重承諾:對課程、專家、現(xiàn)場服務(wù)不滿意均可現(xiàn)場全額*!
課程大綱
課程模塊一、大數(shù)據(jù)嚴(yán)監(jiān)管下的合規(guī)管理
1、紙質(zhì)發(fā)票時代的進項發(fā)票管理痛點
2、企業(yè)如何應(yīng)對走逃失聯(lián)發(fā)票?走逃失聯(lián)發(fā)票可否在企業(yè)所得稅前列支?
3、建筑企業(yè)銷項發(fā)票的基本要求與風(fēng)險管理
4、全電發(fā)票背景下建筑企業(yè)的發(fā)票管理需要注意哪些事項?
(1)現(xiàn)行的四大發(fā)票開具系統(tǒng)對應(yīng)哪些票據(jù)
(2)增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的增值稅電子發(fā)票與全電票有什么區(qū)別?
(3)推行全電票的背景與數(shù)據(jù)共享
(4)電子發(fā)票公共服務(wù)平臺的基礎(chǔ)功能
5、全電票時代的發(fā)票管理輔助工具
(1)電子發(fā)票的會計檔案管理要求與過渡階段的發(fā)票管理
(2)2023年應(yīng)該特別注意的發(fā)票涉稅問題
6、取得個人去稅務(wù)機關(guān)代開的發(fā)票,哪些應(yīng)該代扣代繳個稅?如何判斷
(1)與個人合作的業(yè)務(wù),是否需要簽訂合同?
(2)如何確定取得發(fā)票的業(yè)務(wù)類型與個稅稅目的關(guān)系;
(3)如何判斷支付方是否存在代扣代繳個人所得稅的義務(wù);
(4)如果付款方該代扣代繳,發(fā)票備注欄卻沒備注怎么辦?
(5)應(yīng)該代扣代繳個稅未代扣代繳的,有何風(fēng)險?
(6)大量取得個人代開的發(fā)票應(yīng)該注意哪些涉稅風(fēng)險?
7、建筑企業(yè)“暫估”成本未取得發(fā)票,是否會涉及“虛列成本”?
8、大數(shù)據(jù)監(jiān)管下建筑業(yè)遇到虛開增值稅發(fā)票的風(fēng)險控制
(1)找A公司買材料,讓B公司開專票,是否涉嫌虛開增值稅專票罪?
(2)虛開增值稅專用發(fā)票罪與逃稅罪的差異
(3)善意取得與惡意取得虛開的增值稅專用發(fā)票
(4)為什么個體戶、個人獨資企業(yè)開票頻繁“暴雷”
(5)個體戶和個人獨資企業(yè)在業(yè)務(wù)與財稅處理上應(yīng)注意的事項
(6)支付給個人的“提成”和“商務(wù)費用”涉稅風(fēng)險提示
9、新形勢下建筑業(yè)面臨的稽查風(fēng)險與應(yīng)對技巧
(1)“金稅四期”到底是什么?為什么企業(yè)總是擔(dān)心“金稅四期”
(2)近年來稅務(wù)稽查動向
(3)建筑企業(yè)常見的七類稽查風(fēng)險
(4)稅務(wù)稽查案例解析
(5)大數(shù)據(jù)比對分析應(yīng)該注意的涉稅管理與報表管理事項
(6)建筑業(yè)企業(yè)在留抵退稅前的風(fēng)險自查與稽查風(fēng)險應(yīng)對
課程模塊二、合同履約與結(jié)算環(huán)節(jié)商務(wù)涉稅問題處理
1、合同尚在履約,款項未付完,增值稅率下調(diào),剩余價款如何調(diào)整?
2、工程竣工以后質(zhì)保金尚未開票,稅率下降,應(yīng)該如何調(diào)整結(jié)算?
3、項目列入暫估價的稅率與招標(biāo)價中的稅率不同時如何處理?
4、固定總價合同在履約時稅率下調(diào),合同結(jié)算時可否下調(diào)總價?
5、建安費下浮的約定中未明示稅費項目,下浮基數(shù)是否受稅率下調(diào)影響?
6、小規(guī)模供應(yīng)商減稅情形下的結(jié)算涉稅與差額扣除
7、工程總包企業(yè)適用的稅率與分包企業(yè)適用稅率必須一致嗎?
8、建筑企業(yè)施工合同業(yè)主要求拆成材料銷售和勞務(wù)分包兩份合同是否可行?
9、計稅方式的選擇是否存在臨界點?如何運用?
10、履約過程中轉(zhuǎn)換計稅方式應(yīng)該注意什么問題?
11、總公司承攬工程項目交給內(nèi)部第三方施工的管理要點
12、建筑企業(yè)分公司是否有資格簽訂各類合同?總分公司的財稅管理要點
課程模塊三、建筑業(yè)疑難問題財稅處理
1、總包能否以發(fā)包方未付款或分包方未開票為由暫不支付分包款?
(1)《民法典》中的互負債務(wù)指的是什么?發(fā)票與付款義務(wù)是否對等?
(2)合同涉稅免責(zé)條款應(yīng)該注意什么問題?
(3)“背靠背”付款條款的法律效力
(4)合同條款約定甲方支付全部價款和稅費,是否包含企業(yè)所得稅?
2、甲方使用保理、商業(yè)承兌支付工程款,應(yīng)該注意哪些財稅問題
(1)商業(yè)承兌匯票提示付款被拒絕或“提示付款待簽收”
(2)商業(yè)承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓后的民事責(zé)任風(fēng)險
(3)應(yīng)收賬款保理費的補償或承兌貼息甲方承擔(dān),如何進行財稅處理?
(4)應(yīng)收賬款保理和商業(yè)承兌還應(yīng)該注意哪些經(jīng)營風(fēng)險
3、供應(yīng)商尚未開具發(fā)票即注銷,款項如何支付,所得稅可否扣除?
(1)供應(yīng)商注銷了,無法開具發(fā)票可否將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方,并由第三方開票?
(2)供應(yīng)商注銷了無法收款,可否將款項支付給其自然人股東個人賬戶?
(3)分供商未開票把公司注銷了,企業(yè)已付款,可否稅前扣除?
(4)供應(yīng)商被吊銷、注銷無法提供發(fā)票,可否憑法院判決書列支成本扣除?
4、建筑業(yè)企業(yè)應(yīng)該注意的采購供應(yīng)鏈平臺與靈活用工平臺涉稅風(fēng)險
5、建筑業(yè)企業(yè)應(yīng)該注意的農(nóng)林產(chǎn)品進項抵扣與虛開風(fēng)險?
6、建筑企業(yè)關(guān)聯(lián)方之間的債務(wù)豁免財稅處理
7、甲方以房抵債、以物抵債,如何進行財稅處理?
8、合同約定工程水電費由承包人承擔(dān)卻無法取得發(fā)票如何處理?
9、“全額甲供”是否屬于可選擇簡易計稅方法的“甲供工程”?
10、新總包中途接手原總包工程,業(yè)主要求按照合同金額全額開票,是否合理,如何處理?
課程模塊四、建筑業(yè)聯(lián)營項目的財稅風(fēng)險控制
1、共同承包工程與掛、轉(zhuǎn)包、違法分包的本質(zhì)區(qū)別
2、共同承包工程與總分包工程的差異
3、共同承包工程可否有總公司與分公司可否組成聯(lián)合體?
4、共同承包如何進行財稅管理
5、違法掛的風(fēng)險和面臨的處罰
6、四類違法掛面臨的典型財稅風(fēng)險
7、四種支取掛利潤方式涉及的風(fēng)險提示
8、掛項目的發(fā)票管理與成本管理思路
【參會對象】企業(yè)老板、企業(yè)股東、企業(yè)財務(wù)部門高管、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、預(yù)算經(jīng)理、財務(wù)部長、財務(wù)相關(guān)核心人員。
【參會時間】2023年9月21—22日(周四、周五)9:00— 16:30
【參會地點】成都諾亞8號溫泉酒店(成都市創(chuàng)業(yè)路30號)
【報名方式】13551253849 許老師 1172218744(QQ或微信)
【收費標(biāo)準(zhǔn)】 2280元/人、團報6000元/3人(含:學(xué)習(xí)費、資料費、書籍費、場地費等)更多優(yōu)惠服務(wù)請咨詢我單位會員服務(wù)中心
【主辦單位】 四川海盛教育管理有限公司,前沿財稅(四川公司)
【報 名 回 執(zhí) 表】
單位名稱(蓋章):
參會人員信息姓 名職 務(wù)電 話手 機E-mail
付 款
方 式交費類型: □金卡會員 個; □銀卡會員 個 □單次
參加人數(shù): 人; 總金額: 元
付 款
賬 戶會務(wù)費報名時電匯至主辦單位
戶 名:四川海盛教育管理有限公司
賬 號:1266 2529 7592
開 戶 行:中國銀行成都實業(yè)街支行
聯(lián)系報名聯(lián)系電話:15108470559
備注:開票信息及住宿預(yù)訂請聯(lián)系招生老師
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財稅培訓(xùn)、財稅咨詢、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)綜合服務(wù) 微信號:Hai******jy
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葉建平
財務(wù)會計培訓(xùn)
職業(yè)財稅培訓(xùn)師、財稅籌劃實戰(zhàn)派專家,執(zhí)業(yè)注冊稅務(wù)師、注冊會計師。"企業(yè)稅收管理七大工具"、"稽查現(xiàn)場接待規(guī)范"、"八位一體稅收管理體系""企業(yè)全面財務(wù)管理體系"創(chuàng)始人·十幾年稅務(wù)稽查,四年稅務(wù)總監(jiān),葉老師是我國少數(shù)既有稅務(wù)機關(guān)稽查工作經(jīng)驗,又有企業(yè)稅收管理實戰(zhàn)經(jīng)驗的籌劃專家,在多年的實際工作中總結(jié)出的稅收籌劃"企業(yè)稅收管理七大工具"、"稽查現(xiàn)場接待規(guī)范"、"八位一體稅收管理體系",對提高企業(yè)稅收管理水平,個人稅收籌劃能力有著立竿見影的作用。 詳細
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戴瓊
財務(wù)會計培訓(xùn)
現(xiàn)任北京中崇信會計師事務(wù)所主任會計師、中稅融智稅務(wù)師事務(wù)所首席合伙人、[1] 北京中企融智投資管理咨詢有限公司首席財務(wù)專家;[2] 中國人民大學(xué)財政與金融電子化研究所特聘研究員;[3] 太原科技大學(xué)特聘教授;中央財經(jīng)大學(xué)稅收籌劃與法律研究中心研究員;西南財大、中華會計網(wǎng)校、海淀培訓(xùn)中心等大學(xué)和培訓(xùn)機構(gòu)特聘專家;北京軟件業(yè)協(xié)會-名人大講堂主講嘉賓;兼任獨立董事及多家大型企業(yè)財稅顧問。曾任LG電子(中國)有限公司財稅總括、中達安永會計師事務(wù)所主任會計師、中達耀華信會計師事務(wù)所副主任會計師,曾兼任中央財經(jīng)大學(xué)客座教授、北京大學(xué)研究員等職。 詳細
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孫犁
注冊會計師培訓(xùn)
注冊會計師;國內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢公司高級培訓(xùn)師、咨詢師;從事企業(yè)財務(wù)管理工作二十多年;國內(nèi)某鋼鐵企業(yè)從事財務(wù)管理工作十幾年;海爾集團前任財務(wù)總監(jiān),財務(wù)管理工作十幾年,二十多年企業(yè)財務(wù)高管實戰(zhàn)經(jīng)歷,積累豐富的企業(yè)財務(wù)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。 詳細
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海盛教育管理 成立于2010年,專門從事企業(yè)財稅培訓(xùn)、財稅咨詢、稅收籌劃、職業(yè)認證培訓(xùn)、企業(yè)定制服務(wù)、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)、企業(yè)咨詢的綜合性企業(yè)管理服務(wù)機構(gòu);以“財稅培訓(xùn)、企業(yè)管理、咨詢”為核心,“市場營銷”、“人力資源管理”為兩翼的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),為企業(yè)提供全方面培訓(xùn)服務(wù)。作為企業(yè)管理領(lǐng)域的優(yōu)秀品牌,同時也是西南地區(qū)提出系統(tǒng)財稅定制服務(wù)的企業(yè)管理機構(gòu);公司擁有國內(nèi)知名業(yè)內(nèi)資深稅務(wù)專家、涉稅法務(wù)專家、高級會計師、高級經(jīng)濟師、注冊稅務(wù)師、注冊會計師、注冊評估師、注冊咨詢師等一批高素質(zhì),高水平實踐經(jīng)驗豐富的專家團隊;我們秉持“深度介入、貼身服務(wù)、與客戶共同解決問題”的企業(yè)服務(wù)理念,嚴(yán)謹、務(wù)實的作風(fēng),致力于為企業(yè)與個人提供新的核心競爭力!公司以專業(yè)的策劃服務(wù)、優(yōu)秀的培訓(xùn)專家團隊、高性價比的實戰(zhàn)課程贏得廣大企業(yè)的口碑!現(xiàn)與亞太鵬盛稅務(wù)師事務(wù)所及成都敏道企業(yè)管理咨詢達成戰(zhàn)略合作伙伴,更致力于培訓(xùn)后續(xù)服務(wù),如市場資源整合、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃及稅務(wù)風(fēng)險體檢、涉稅交易框架設(shè)計、資本市場營運(新三板、IPO)、稅企爭議溝通等。